Такие нужные оффшоры


Оффшоры являются частью западной финансовой системы, которые работают на укрепление позиций Запада. Если очень грубо, то оффшоры – это налог на коррупцию в третьих странах. Запад говорит: «если вы не хотите прозрачной налоговой системы и открытых судов, значит бизнесмены будут выводить активы к нам». В мире порядка двух третей оффшорных трансферов приходятся на бизнес, и еще почти треть на криминал, доля политических коррупционеров составляет 5%.

Самыми крупными игроками оффшорного рынка среди развивающихся стран являются Китай, Россия, Бразилия и Мексика. Причем из России в оффшоры за последние 15 лет выведено порядка 800 млрд. долл.

Capital flight from developing countries

800 млрд. долл.

выведено из России в оффшоры

«Кубышка» из 21 трлн. долл.

Всего в оффшорных юрисдикциях размещены мировые активы на сумму 21 трлн. долл. Причем, почти половина богатств принадлежит всего 91 тыс. человек. Доля России в мировом богатстве – около 4% (т.е. в 1.5 раза больше, чем доля в мировом ВВП – 2.4%). Около 12 трлн. долл. активов управляются всего 50 западными банками, которые предлагают своим «супер-клиентам» услуги super private banking. Крупнейшими игроками этого рынка остаются два швейцарских банка – UBS и Credit Suisse (которые, как мы помним, получали от ФРС в 2008-2009 гг экстренные кредиты на 287 и 262 млрд. долл.).

Оффшоры не являются изобретением только для развивающихся стран. Все крупнейшие технологические компании США, включая Microsoft, Apple, HewlettPackard и Cisco, также используют оффшоры. Они применяют разные схемы с красивыми названиями вроде "Двойная ирландская с голландским сэндвичем" или "Двойной ирландский виски" и т.д. У многих компаний США есть подконтрольные им зарубежные компании, чья прибыль во много раз превышает ВВП оффшоров, в которых они зарегистрированы: например, на Бермудских островах эти прибыли составляют 645% ВВП, на Каймановых - 546%.

Данные JPMorgan Chase и Credit Suisse говорят, что более $1,7 трлн зарубежной прибыли и не менее 60% своих денежных средств американские корпорации держат в других странах. У той же Apple – «в кэше» сегодя более $145 млрд., из которых $102 млрд. - за рубежом. The Wall Street Journal сообщила, что в 2012 г. средства на счетах 60 крупных компаний за пределами США выросли до $1,3 трлн. Более 40% совокупной годовой прибыли этих компаний было выведено из-под налогообложения в США. Эти средства также недоступны для выплаты дивидендов, выкупа акций или инвестиций в США. По данным контрольного управления Конгресса США, в 2008 году 83 из 100 крупнейших по выручке публичных компаний США сообщали, что у них есть «дочки» в налоговых гаванях. У Google в 2009 году было 100 компаний (81 из них - на Бермудах, Нидерландских Антильских островах и в Гонконге).

Apple

По договору о разделе затрат американская Apple передает ирландским компаниям Apple Sales International и Apple Operations Europe экономические права на использование интеллектуальной собственности. В 2009-2012 гг. Apple Sales International заплатила по договору о разделе затрат $4,9 млрд., а торговля товарами Apple принесла ей $74 млрд. В Apple Sales International до 2012 г. не имела сотрудников — от ее имени действовали сотрудники американской Apple. А весь бизнес Apple Sales International состоял в том, что она на бумаге закупала продукцию Apple у китайского производителя и на бумаге продавала ее с существенной наценкой другим компаниям группы для поставок в Европу, на Бл.Восток, в Африку и т. д. Большинством оффшоров Apple владеет ее 100%-ная ирландская «дочка» Apple Operations International. Ирландская Apple Operations International физически не присутствовала на каком-либо адресе, не являлась налоговым резидентом ни одной из стран мира и по крайней мере последние пять лет не платила корпоративного налога на прибыль ни одному государству. Эти ухищрения позволили Apple в 2009-2012 гг. избежать уплаты $44 млрд. налогов в США.

1.7 трлн. долл.

прибыли хранят компании США на зарубежных юрисдикциях

102 млрд. долл.

держит Apple на своих зарубежных счетах

Halliburton

У Microsoft есть три региональных операционных центра в низконалоговых юрисдикциях — Ирландии (отвечает за продажи в Европе, на Ближнем Востоке и в Африке), Сингапуре (в Азии) и Пуэрто-Рико (в обеих Америках). С этими компаниями у американской Microsoft есть соглашение о разделе затрат, по которому каждая из них участвует в расходах на разработки и исследования пропорционально своей доле в продажах. Например, на Microsoft Ireland приходится примерно 30% мировой выручки от продаж продуктов Microsoft, соответственно, она покрывает около 30% затрат на разработки и исследования. В 2011 г. Microsoft Ireland показала прибыль в $4,3 млрд. (налог — 7,2%), ее «дочка» Microsoft Ireland Operations — $2,2 млрд. (7,3%), Microsoft Asia Island — $1,8 млрд. (0,3%). Microsoft Puerto Rico получает 47% выручки от продаж в США. В 2011 г. она показала прибыль в $4 млрд. и уплатила с нее налог в 1,02%. «Microsoft увела от американского налогообложения 47% с каждого доллара выручки от продаж своей продукции в США.

Bechtel

Hewlett-Packard (HP) запустила программу заимствований, которая позволила ей использовать кредиты ее зарубежных компаний для финансирования операций в США. Средства шли преимущественно из двух источников — Belgian Coordination Center и Compaq Cayman Holding Corp. Займы от этих компаний поддерживали деятельность HP в США, шли на зарплату и даже на обратный выкуп акций HP. Когда подкомитет сената по расследованиям спросил налогового директора HP, почему с этих денег не платились налоги, тот объяснил, что компания все делает по закону — ссуды у кредиторов никогда не переходят через квартал и возвращаются не позднее установленного срока. Так HP получала кредиты на 45 дней поочередно — то от бельгийской компании, то с Кайманов. Эти займы важны для ее деятельности, поскольку у нее нет достаточных денежных средств в США. В 2009 г., например, у HP было $12,5 млрд. за рубежом и только $0,8 млрд. — в США.

40 %

годовой прибыли крупнейших корпораций США уводится из-под американского налогообложения

Снова США и Великобритания

Крупнейшие оффшорные юрисдикции мира находятся либо под протекторатом Великобритании (о-ва Джерси, Мэн, Каймановы, Бермудские, Британские Виргинские острова, Гибралтар), либо расположены вблизи США, на островах Карибского моря.

Классификация офшоров по прозрачности по версии российского ЦБ

2.3 трлн. долл.

средств из оффшоров размещены сегодня в Швейцарии

308 млрд. долл.

хранят в трежерис США островные безналоговые государства

Банки, которые обслуживают оффшорные бизнесы, являются либо самими западными банками (любимая схема российских нефтяников: компания на Тортоле или BVI, а счет в Credit Suisse или UBS в Швейцарии), либо оффшорными подразделениями этих банков (HSBC Belize, Barclays Cayman и т.д). Только Швейцария аккумулирует 2.3 трлн. долл. оффшорных богатств, Гонконг и Сингапур – 1.4 трлн. долл., Карибские острова – 1.2 трлн. долл.

Полученные ресурсы банки этих стран вкладывают в «понятные» для себя инструменты. И лучшим таким инструментом – является трежерис США! Так, островные оффшорные государства остаются сегодня четвертыми в мире (!) владельцами госбумаг США, с объемом инвестиций в 308 млрд. долл.

Безналоговые деньги возвращаются назад

Почти 654 млрд. долл. вложений в трежерис приходится на «банковские страны», которые чаще других обслуживают оффшорные бизнесы: 176 млрд. на Швейцарию, 174 млрд. на Великобританию, 158 млрд. на Гонкгонг и еще 146 млрд. на Люксембург. Всего на этих пять игроков приходится 1 трлн. долл. вложений в госооблигации США. Примерно каждый пятый доллар из оффшорных юрисдикций возвращается в виде вложений облигации Минфина США, каждый третий – в производные финансовые инструменты, а каждый второй в кредитные ресурсы для любого бизнеса по всему миру.

Major foreign holders of treasury securities in billions of dollars)

Использование оффшоров западной финансовой системой чем-то похоже на российскую практику выплат зарплат в конвертах. С одной стороны – это плохо для социальных фондов, с другой – государство все равно косвенно соберет налоги с дохода работника через последующие расходы этого работника. Потому что, получив деньги, работник идет в супермаркет и покупает, например, йогурт. НДС, налог на прибыль и прочие налоги от продажи йогурта возвращаются в финансовую систему государства в течение месяца через налогообложение супермаркета, который, в этом случае, выступает налоговым агентом. Надо сказать, что не все оффшоры приветствуются Западом. Тех, кто хочет предложить свою, альтернативную от Запада финансовую модель, ждет суровая расплата. Как это было с Кипром.

каждый 5 доллар

из оффшоров предположительно вложен в трежерис США